Как вернуть деньги за учебу — инструкция, как получить налоговый вычет за обучение

Решив продолжить или поступить в учебное заведение для получения образования на платной основе, не каждый человек знает, что он имеет право получить налоговый вычет за обучение.

Получить компенсацию можно за свое образование, обучение детей, сестер, братьев или внуков. Основным критерием получения денежной выплаты является то, что гражданин имеет постоянное место работы и платит налоги на доход в размере 13 процентов.

Только при этом условии он имеет право обратиться в органы для получения социального налогового вычета.

Что такое социальный налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение

Внося денежные средства за учебу, каждый человек вправе ожидать возвращения некоторой суммы из них. Это гарантируется законодательством РФ.

Кто имеет право на возврат денег?

Социальный вычет имеет право получить человек, при оплате за:

  • Получение образования, причем форма обучения не имеет значения. Это может быть дневное, вечернее, заочное обучение;
  • Образование своих детей до 24 лет. Они должны проходить учебу на дневном факультете;
  • Учение опекаемых, подопечных не старше 24 лет. Обучение должно осуществляться на очном отделении;
  • Учебу брата или сестры, которые имеют общее родство. Т.е. общего отца и мать или только мать/отца.

При этом физическое лицо может рассчитывать на получение компенсации, если у общеобразовательного учреждения имеется необходимая лицензия или другой документ, подтверждающей статус учебной организации.  

Если организация имеет лицензию, то денежную компенсацию можно получить не только за получение знаний в Вузе.

Ее получают и в других общеобразовательных организациях:

  • Детских садиках;
  • В школах;
  • В учреждениях, предоставляющих дополнительное образование физическим лицам. Такие, как курсы переподготовки или повышения квалификации, в школе английского языка, в музыкальной школе, на уроках вождения, переквалификации по направлению от центра занятости и т.п.;
  • Общеобразовательные учреждения, которые производят платное обучение детей. Это подготовительные школы, детские юношеские спортивные организации и т.п.

Налоговый вычет можно получить не только при обучении в муниципальном (государственном) предприятии, но и в частном. Законом не ограничены права обучающегося в выборе учебного заведения. Оно может быть не только российским. Человек может учиться за рубежом, а компенсацию получить в нашей стране.

Однако, не все имеют право на получении компенсации. Так на нее не могут рассчитывать женщины, находящиеся в декрете. Они получают детские пособия, с которых налоги не взимаются.

Но они могут переоформить договор с учебным заведением на супруга, отца или мать. Т.е. на родственника, который работает официально и оплачивает налог на доход. Однако, следует внимательно относиться к платежным документам.

Так договор оформлен на родителей, а в платежном уведомлении указаны реквизиты ребенка. В этом случае инспекция вправе отказать в компенсации.

Но, если оформить доверенность на ребенка, в которой вы доверяете ему вносить денежные средства по договору. То инспектор, который проверяет документы, обязан принять их к зачету.

А налоговая инспекция не имеет права отказывать в выплате. Аналогичная ситуация, если договор оформлен на маму, а платил папа. Но следует учитывать, что доверенность должна быть оформлена раньше внесения денег.

Законом предусмотрено, что платежные документы оформляются на лицо, заключившее договор на учебу. Это лицо должно быть официально устроено на работу и являться налогоплательщиком. Поэтому и платежные документы должны быть оформлены на этого гражданина. Но если будет оформлена доверенность, оплату может производить лицо, на которое она оформлен, например, на студента.

Рассмотрим некоторые случаи оформления и оплату договоров:

  • Если договор оформлен на ребенка, то и платежи должен вносить ребенок. В случае если за него оплатил другой человек, при этом он не имел доверенности, то эти платежи засчитаны не будут. Платежные документы будут иметь силу только при наличии доверенности;
  • Следует сохранять все платежные документы, подтверждающие оплату обучения. Если нет чеков, то в вычете откажут. Придется обращаться в учебное заведение, чтобы получить копии платежек;
  • При оплате за обучение пенсионером, инспекция не примет документы на компенсацию. Но если пенсионер продолжает трудиться официально, то он имеет полное право на получение вычета. При правильно оформленных документах ему не имеют право отказать в денежной выплате;
  • Законодательством предусмотрена оплата за учебу ребенка материнским капиталом. Но, компенсация за учебу, оплачиваемую материнским капиталом, не предоставляется. Даже при условии, что мать имеет постоянное место работы и является налогоплательщиком.

При обучении одного из супругов возникают вопросы. Можно ли оплачивать учение работающему члену семьи за обучение супруга (жены или мужа).

Закон гарантирует возврат 13%. В случае оплаты за детей, братьев, сестер, опекаемых лиц до достижения ими двадцати четырех летнего возраста. Про супругов нет упоминания.

Но в Гражданском кодексе прописано, что относится к общему имуществу, нажитому в браке. К нему относятся и все доходы супругов.

Поэтому супруг или супруга могут рассчитывать на получение возмещения за обучение. Не зависимо кто из них учится, кто оплачивает обучение, кто заключил договор с учебным заведением. У них общий бюджет. Но налоговая инспекция зачастую отказывается выплачивать компенсацию. Приходится обращаться в суд для получения денег. Однако, суд не всегда принимает сторону заявителя.

Принцип расчета налогового вычета

Как вернуть деньги за обучение

Разобраться, как производится расчет налогового вычета за обучение достаточно просто. Для этого необходимо знать две составляющие. Сумму оплаты за год обучения, выплаты налогов за отчетный год.

Расчет выполняется по формуле:

Ʃвыплобуч*13%

Но еще имеется переменная, сумма налога за год, выплаченная лицом, заключившим договор на обучение. Компенсация не должна превышать величину налога за год.

Максимальная и минимальная сумма

Заявитель обязан знать, что законом определена максимальная величина, с которой можно получить налоговый вычет за обучение. Она равна 120 000 руб. в год.

Однако, прежде чем подавать документы заявитель должен учитывать, что это единовременная компенсация за год.

Например, некто Иванов заключил договор с учебным заведением на обучение сроком на три года. За весь срок обучения он должен заплатить 300 000 руб. Но он располагает средствами и платит полную стоимость учебы.

По окончании года, подает документы на получение выплаты. При этом его заработок составляет 45 000 рублей. И он оплатил подоходный налог за год в размере 70 200 рублей.

Опираясь на закон, ему вернут только 15 600 рублей. Т.к. закон ограничивает максимальную сумму в 120 000 рублей в год.

Но, если бы Иванов оплачивал обучение ежегодно, и подавал документы на компенсацию раз в год. То возвращаемая сумма была бы больше. Таким образом, он получил бы 39 000 рублей.

При расчете получения компенсации заявитель может суммировать все свои затраты. Например, оплата за обучение и оплата за лечение. При этом если лечение не дорогостоящее, то сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Если заработная плата заявителя минимальная и составляет 9 000 рублей, то он может рассчитывать на получение денежных средств в сумме 14 040 руб. Даже если оплата за учебу была произведена по максимуму.

Таким образом, заявитель может рассчитывать на получение налогового вычета максимально в сумме 15 600, а минимальная величина не должна превышать сумму подоходного налога лица подающего заявление.

При этом неважно, за что перечислен налог. Это может быть постоянная работа, реализация квартиры, машины и т.п. Главное, чтобы эти данные были отображены в форме 2-НДФЛ, предоставленную работодателем или 3-НДФЛ, поданную самим гражданином в налоговые органы. Где указан доход за реализацию имущества. При этом должна быть произведена оплата налога.

За какое обучение можно получить вычет?

Лицо, претендующее на получение возвратных средств должно знать, что получить налоговый вычет за обучение можно не только за себя. При этом должны соблюдаться условия.

Если заявитель обучается сам:

  • Можно подавать документы при очном обучении, вечернем, на заочном отделении в институте, если учение происходило дистанционно. Это может быть Вуз, обучение на курсах повышения квалификации, обучение в колледже, в автошколах и т.п.;
  • При этом обучающийся должен быть налоговым резидентом нашей страны;
  • Он должен иметь постоянное место работы и быть плательщиком подоходного налога. Однако, не обязательно иметь постоянное трудоустройство. Можно иметь и другие источники дохода, с которых уплачиваются налоги;
  • Необходимо учитывать, что учебное учреждение должно иметь лицензию на обучение. При этом не обязательно, чтобы это учреждение находилось на территории нашей страны.

Оплачивать учебу собственных детей, брата, сестры, если они не достигли 24 возраста, и получать компенсацию.

При этом:

  • Обязательно обучение должно проходить в учреждении, имеющем лицензию. Для ИП она необязательна;
  • Дети, братья или сестры, если не работают, должны обучаться на очном отделении;
  • Договор оформляется на имя плательщика налога. Это может быть супруг или супруга;
  • Оплату должно производить лицо, подписавшее договор. Что подтверждаться платежными документами. Допускается оплата другим лицо, при наличии у него правильно оформленной доверенности.

За какой период можно вернуть деньги?

Вернуть денежные средства за учебу

Получить налоговый вычет за обучение можно несколькими способами. Если обучающийся официально работает, то он может написать заявление на предприятии. При этом срока давности у работодателя практически нет. Заявление налогоплательщик должен подать в том же году, что и производились платежи.

С подачей документов в налоговую инспекцию можно не спешить. Заявление на компенсацию можно оформить в течение трех лет. Даже при условии, что если уже выпустился студент из учебного заведения.

Однако, необходимо учитывать, что компенсацию можно получить за свое обучение с суммы не более 120 000 руб. в год. А на обучение детей размер платежей не должен превышать 50 000 рублей, если имеются двое детей, то на каждого ребенка отдельно. Эти лимиты определены законом.

Налогоплательщик должен учитывать — что для налоговой инспекции нет значения, как оплачивалась учеба. Одним платежом или отдельно по курсам. Налоговый период определяется по датам платежных поручений. Т.е. к расчету принимаются расходы, которые были произведены в отчетном периоде (текущем году). Документы могут быть поданы и за предыдущие годы. Остатки вычета на другие периоды не переносятся.

Пошаговая инструкция получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет за обучение, требуется определиться, каким способом налогоплательщик желает ее оформить. Имеются два варианта.

  1. Получить услугу через работодателя.

Прежде чем обращаться к работодателю, необходимо в налоговом органе получить разрешение:

  • Для этого оформляется заявление на выдачу извещения о праве на получение компенсации;
  • Собрать необходимый пакет документов, подтверждающий необходимость получения выплат. Снять с них копии, которые затем передаются инспектору;
  • Предоставить заявление и копии документов проверяющему менеджеру;
  • Через 30 дней будет подготовлено извещение, которое необходимо получить в налоговом органе;
  • Передать извещение в бухгалтерию работодателя. Оно является основанием для не удержания с работника подоходного налога.

При передаче инспектору копии документов, гражданин должен при себе иметь оригиналы. Они необходимы для проверки достоверности данных. Без оригиналов инспектор вправе отказать в приеме заявления.

  1. Для получения услуги через инспекцию налогоплательщику необходимо подготовить ниже приведенный перечень документов:
  • По окончании календарного года, в котором производилась оплата, заполняется форма 3-НДФЛ. И предоставляется в контролирующий орган;
  • В бухгалтерии предприятия получить справку о доходах и отчислениях за необходимый период. Справка должна быть заполнена по форме;
  • Сделать копию договора с учебной организацией. В нем должны быть указаны реквизиты учреждения, лицензия на проведение обучения и стоимость. Допускается предоставление лицензии отдельной копией. Если в процессе учебы была изменена стоимость, то должна предоставляться копия дополнительного соглашения, где указана новая цена и обоснование;
  • За обучение детей, брата, сестры, опекаемых лиц, подготавливаются копии документов:
  1. Справки из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения в подотчетный период. Она не требуется, если форма прописана в договоре;
  2. Свидетельства о рождении детей;
  3. Справки, подтверждающей родство с братом/сестрой. Ее предоставляю в случае оплаты учебы за брата или сестру;
  4. В случае платной учебы опекаемого несовершеннолетнего ребенка. Предоставляются копии договоров опекунства, попечительства или документ подтверждающий факт усыновления приемной семьей.
  • Подобрать и снять копии со всех платежных документов — чеки с контрольно-кассовых аппаратов, приходные ордера, платежные поручения;
  • Подготовленные копии и заполненную декларацию, в которой указаны реальные расходы, и подтверждение права на получение социальной выплаты подают в инспекцию по месту жительства.

Если в представленных документах сумма к возврату должна перечисляться из бюджета, то одновременно подается заявление на возврат денег, в связи с расходами на обучение.

При этом налогоплательщик должен получить причитающиеся денежные средства в течение месяца с момента оформления заявления. Но не раньше завершения камеральной проверки. 

Куда и к кому обращаться?

Для получения компенсации в 2019 году существуют несколько вариантов оформления заявления. Через работодателя, самостоятельно, с помощью сайта ФНС или Госуслуг.

К работодателю

Если студент хочет оформить налоговый вычет за обучение, обратившись на предприятие. Ему необходимо собрать все документы, сделать с них копии.

После чего написать заявление и подать их в налоговою, которая рассмотрит заявление и в течение месяца выдаст справку на получение вычета.

Эту справку с заявлением передают в бухгалтерию предприятия, на котором работает студент. Бухгалтерия предприятия производит сверку с инспекцией. После чего с работника перестают вычитать подоходный налог. Налог не вычитают до тех пор, пока не будет погашена сумма вычета.

Подача заявления через интернет

Возможна подача заявления через личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо посетить налоговый орган и получить логин и пароль. После чего зарегистрироваться.

Через сайт ФНС, в личном кабинете, загружаются все документы. Система присылает уведомление о принятии их к рассмотрению. После проведения камеральной проверки, срок которой равен одному месяцу, денежные средства поступят на счет заявителя.

При этом способе подачи заявления законом определен срок возврата денежных средств. Он может быть равен или больше одного месяца, но не должен, превышать четырех.

Самостоятельно через налоговую

Если гражданин хочет получить сразу всю причитающуюся компенсацию. Ему нужно подать заявление самостоятельно в налоговую.

Это наиболее трудоемкий вариант, который требует знаний заполнения декларации. Подготовленные документы подаются непосредственно инспектору.

Можно сформированный пакет на возврат налога и направить заказным письмом через почтовое отделение Почты России или отправить их через Госуслуги.


Получить социальную льготу по возврату средств за обучение может каждый человек, который является налогоплательщиком. Это является основным критерием при получении льготы.

Такой человек может оплатить свое обучение, дочери или сына, опекаемых лиц, братьев, сестер, обучающихся на очном отделении. Причем сам плательщик может проходить обучение в любой форме.

Это очное, вечернее, заочное, онлайн обучение. В любых аттестованных учебных заведениях. В Вузах, училищах, подготовительных курсах, интернет образование, магистратуре и т.п.

Перед подачей документов заявителю рекомендуется изучить законодательство. Выбрать способ подачи заявления. Правильно подобрать и оформить необходимые бумаги. В этом случае у обучающегося не возникнет проблем с получением социального вычета.

Рейтинг
( 3 оценки, среднее 5 из 5 )
Комментарии: 2
  1. Евгений Петрович

    Спасибо большое за статью. Прочитал полностью, оказалась очень познавательной

  2. Ольга

    Статья очень подробная и написано грамотно. Спасибо за информацию, как раз искала как получить вычет

Добавить комментарий